Posséder une maison en Espagne est un rêve absolu, mais soyons honnêtes : la question de la taxe foncière pour les non-résidents en Espagne peut s'avérer complexe. L'essentiel à comprendre dès le départ est le suivant : en tant que propriétaire non-résident, vous êtes redevable de plusieurs taxes différentes , et non d'une simple facture annuelle. Ces taxes apparaissent à différents moments, qu'il s'agisse de paiements annuels ou de taxes dues uniquement lors de la vente. Bien comprendre ces obligations est la première étape indispensable pour profiter pleinement de votre propriété en toute sérénité.

Décryptage de vos obligations fiscales foncières en Espagne

Considérez votre parcours de propriétaire immobilier en Espagne comme un road trip ponctué de quelques étapes incontournables. Au lieu d'une taxe foncière unique et exorbitante, le système espagnol la divise en plusieurs paiements plus petits et plus faciles à gérer. Chaque taxe a une finalité spécifique et est versée à une autorité différente à une période différente de l'année.

Ce guide est votre GPS financier tout au long de ce parcours. Nous allons décortiquer chaque taxe importante que vous rencontrerez, transformant ainsi les complexités administratives en informations simples et concrètes. Nous nous attachons à vous apporter une réelle clarté, notamment si vous possédez un bien immobilier sur les magnifiques Costa Blanca et Costa Cálida, où des agences comme AP Properties Spain sont expertes dans l'accompagnement des acheteurs internationaux.

Les quatre principaux impôts pour les propriétaires non-résidents

Pour bien comprendre le système, il est plus simple de regrouper les impôts en quatre grandes catégories. Imaginez-les comme les quatre piliers de votre conformité fiscale en Espagne. Maîtrisez-les et vous vous assurerez ainsi de la solidité de vos fondations, sans mauvaises surprises de la part des autorités fiscales espagnoles.

Voici les principaux impôts que nous allons examiner en détail :

• IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) : Il s’agit de votre taxe foncière annuelle. Elle est versée directement à votre mairie ( Ayuntamiento ) et sert à financer les services publics tels que le nettoyage des rues, les parcs et les infrastructures locales.
• IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes) : Il s’agit de l’impôt sur le revenu des non-résidents. L’élément essentiel est l’imposition du « revenu imputé », qui s’applique aux biens à usage personnel même si vous ne les louez jamais . C’est un impôt sur le bénéfice potentiel lié à la propriété du bien.
• Impôt sur les plus-values immobilières : Il s’agit d’un impôt national qui s’applique uniquement si vous décidez de vendre votre bien immobilier en Espagne. Il est calculé sur le profit réalisé lors de la vente.
• Impôt sur la fortune (Impuesto de Patrimonio) : Ne vous laissez pas impressionner par son nom. Cet impôt ne concerne que les personnes possédant un patrimoine de très grande valeur en Espagne. Grâce à un abattement généreux, la grande majorité des propriétaires non-résidents en sont totalement exemptés.

En comprenant ces quatre principaux impôts, vous maîtrisez vos responsabilités financières. Cette approche proactive vous évite bien des tracas et vous permet de vous concentrer sur l'essentiel : profiter pleinement du cadre de vie exceptionnel qu'offre votre propriété en Espagne.

Tout au long de ce guide, nous utiliserons des exemples pratiques et un langage clair. Notre objectif est de démystifier complètement les règles et de vous fournir un guide précis pour la gestion de votre taxe foncière en tant que non-résident en Espagne . Entrons dans le vif du sujet, en commençant par l'impôt que tout propriétaire doit payer : l'IBI.

IBI : La taxe foncière annuelle que vous devez connaître

Toute personne possédant un bien immobilier en Espagne, qu'elle y vive à temps plein ou qu'elle y séjourne seulement quelques semaines par an, doit payer l' Impuesto sobre Bienes Inmuebles , plus connu sous le nom d'IBI .

Considérez cela comme l'équivalent espagnol de la taxe d'habitation. Il s'agit d'un paiement annuel effectué à votre mairie ( Ayuntamiento ) qui sert à financer les services publics essentiels : du nettoyage des rues et de l'entretien des parcs municipaux au financement de la police et d'autres infrastructures vitales.

L'IBI est un élément fondamental de la taxe foncière applicable aux non-résidents en Espagne et, heureusement, son fonctionnement est assez simple. Le montant à payer est calculé à partir de deux éléments clés :

1. La valeur cadastrale : il s’agit de la valeur administrative officielle de votre propriété, enregistrée au cadastre . Il est important de noter qu’elle est différente de sa valeur marchande.
2. Le taux de taxe municipale : Il s'agit d'un pourcentage fixé par votre mairie locale, qu'elle applique ensuite à la valeur catastrale .

Il est essentiel de comprendre que la valeur cadastrale est presque toujours bien inférieure au prix d'achat de votre bien. Elle est généralement de 60 à 70 % inférieure à la valeur marchande , ce qui est une excellente nouvelle car cela permet à la plupart des propriétaires de gérer facilement le paiement annuel de la taxe foncière.

Comment votre lieu de résidence détermine votre facture IBI

C'est là que les choses deviennent intéressantes. Le taux d'imposition applicable à votre propriété n'est pas un taux national unique ; il est fixé au niveau municipal. Cela signifie que votre facture annuelle de taxe foncière peut varier considérablement selon la commune où se situe votre propriété, même si elle n'est qu'à quelques kilomètres d'une autre.

Prenons un exemple concret. Imaginez que vous possédiez une superbe villa avec vue sur mer à Torrevieja. En 2025, cette destination prisée de la Costa Blanca affichait l'un des taux d'IBI les plus bas de toute la région, à seulement 0,400 % . Si la valeur cadastrale de votre bien est de 150 000 €, votre IBI annuelle s'élèverait à seulement 600 €.

À présent, prenons l'exemple d'un bien similaire à Dénia, une charmante ville située plus au nord sur la côte. Le taux y est nettement plus élevé, à 1,050 % . Pour une valeur cadastrale identique de 150 000 €, la taxe foncière (IBI) grimpe à 1 575 €, soit plus du double ! Vous trouverez davantage d'informations sur la comparaison des différents taux d'IBI sur la Costa Blanca sur inmoinvestments.com .

Pour illustrer davantage ce point, voici une brève comparaison des zones populaires de la Costa Blanca.

Comparaison des taux d'imposition IBI dans les municipalités de la Costa Blanca

Comme vous pouvez le constater, la différence entre posséder un bien immobilier à Torrevieja plutôt qu'à Dénia pourrait se traduire par une économie de près de 1 000 € par an rien que sur cette taxe.

Cette variation souligne l'importance de se renseigner sur les taux d'imposition locaux avant d'acheter. Même si l'IBI ne représente pas forcément votre dépense la plus importante, un taux plus bas peut engendrer des économies substantielles sur la durée de possession du bien.

Comprendre votre processus de paiement IBI

Le paiement de votre IBI est une démarche relativement simple. Votre mairie, ou l'organisme régional auquel elle délègue cette tâche (comme la SUMA dans la province d'Alicante), vous adressera une facture chaque année. Pour la plupart des non-résidents, la solution la plus simple et la plus sûre consiste à mettre en place un prélèvement automatique depuis un compte bancaire espagnol. Ainsi, vous êtes assuré de ne jamais manquer le paiement.

Quelques points clés à retenir :

• Période de paiement : Il existe une période précise chaque année pour le paiement. Elle a généralement lieu en automne, mais cela peut varier selon la commune.
• Pénalités de retard : En cas de non-respect des délais, des pénalités s’appliqueront. C’est pourquoi le prélèvement automatique est fortement recommandé.
• Responsabilité partagée : Si vous êtes copropriétaire d’un bien immobilier, tous les propriétaires seront mentionnés sur la facture, mais la mairie n’exige qu’un seul paiement pour le montant total.

En définitive, l'IBI est une composante prévisible et essentielle de la propriété immobilière en Espagne. En comprenant son mode de calcul et l'impact des taxes locales, vous pouvez budgétiser précisément cette charge récurrente et éviter toute mauvaise surprise. Vous pourrez ainsi profiter pleinement de votre maison espagnole.

L'impôt sur le revenu imputé pour les propriétés non louées

C'est souvent la plus grande surprise des propriétaires non-résidents en Espagne. Cela paraît logique, non ? Si vous ne louez pas votre bien, vous ne devriez pas avoir à payer d'impôt sur le revenu. Mais l'administration fiscale espagnole, la Hacienda , voit les choses différemment. Elle considère le simple fait de disposer d'un bien pour votre jouissance personnelle comme un avantage imposable, même s'il reste inoccupé la majeure partie de l'année.

Ce concept est officiellement appelé impôt sur le revenu imputé , parfois désigné comme « revenu locatif présumé ». En bref, la loi présume que vous bénéficiez d'un avantage en nature en possédant une résidence secondaire. Pour évaluer cet avantage, le système crée un revenu théorique ou « imposé » basé sur la valeur officielle du bien. Ce revenu fictif est ensuite imposé.

Bien que cela puisse paraître un peu abstrait, le calcul est en réalité assez simple. Il s'agit d'un élément clé de l'impôt sur le revenu des non-résidents, appelé Impuesto sobre la Renta de No Residentes ou IRNR , et vous devez le déclarer chaque année à l'aide du formulaire 210.

Comment calculer votre impôt sur le revenu imputé

Examinons cela étape par étape. L'ensemble du processus commence par la valeur cadastrale — la même valeur fiscale officielle que nous avons abordée pour l'impôt IBI.

1. Calculez votre base de revenu imposable : Commencez par calculer votre revenu annuel théorique. Il s’agit simplement d’un faible pourcentage de la valeur cadastrale de votre bien. Le pourcentage à utiliser dépend de la date de la dernière mise à jour de cette valeur par votre mairie.
   • 1,1 % est le taux si la valeur cadastrale a été révisée au cours des 10 dernières années (ce qui est vrai pour la plupart des propriétés de nos jours).
   • Un taux de 2,0 % est utilisé si la valeur cadastrale est une évaluation ancienne qui n'a pas été mise à jour au cours des dix dernières années.
2. Appliquez le taux d'imposition approprié : Une fois le revenu imputé calculé, appliquez le taux d'imposition applicable aux non-résidents. Ce taux dépend de votre lieu de résidence fiscale.
   • 19 % pour les résidents de l’Union européenne (UE), de l’Islande, de la Norvège et du Liechtenstein (EEE).
   • 24 % pour tous les autres non-résidents, y compris ceux du Royaume-Uni, des États-Unis et du Canada.

À retenir : Vous n’êtes pas imposé sur la valeur totale de votre propriété, mais sur une infime fraction. C’est pourquoi cette taxe annuelle, bien qu’obligatoire, est abordable. La déclaration et le paiement doivent être effectués avant le 31 décembre de l’année suivant l’année d’imposition.

Ce diagramme vous offre une représentation visuelle claire de la manière dont les valeurs clés sont déterminées pour vos calculs fiscaux.

Comme vous pouvez le constater, l'IBI et l'impôt sur le revenu imputé partent tous deux du même chiffre de base, la valeur catastrale , avant l'application de taux différents.

Un exemple concret à Jávea

Prenons un exemple concret pour illustrer cela. Imaginons que vous ayez acheté un bel appartement à Jávea, sur la Costa Blanca, une zone de prédilection pour des agences immobilières comme AP Properties Spain .

• Valeur marchande : 400 000 €
• Valeur Catastrale (récemment révisée) : 180 000 €
• Votre résidence fiscale : Royaume-Uni (hors UE)

Étape 1 : Calcul de la base imposable. La valeur cadastrale étant à jour, nous utilisons le taux de 1,1 % . 180 000 € x 1,1 % = 1 980 € (Attention : il s’agit de votre base imposable, et non du montant final de l’impôt).

Étape 2 : Application du taux d’imposition. En tant que résident britannique, vous êtes considéré comme non-résident de l’UE ; le taux de 24 % s’applique donc. 1 980 € x 24 % = 475,20 €

Votre impôt annuel sur le revenu imposable (IRNR) serait donc de 475,20 € . Si vous étiez résident de l'UE, l'impôt à 19 % ne serait que de 376,20 € .

Et si vous louiez le bien ?

La situation change si vous décidez de louer votre bien. Pendant la période de location, vous cessez de payer l'impôt sur le revenu locatif. Vous devez alors déclarer les revenus locatifs effectivement perçus .

• Vous devrez remplir le formulaire 210 chaque trimestre pour déclarer ce revenu.
• Les taux d'imposition sont les mêmes : 19 % pour les résidents de l'UE/EEE et 24 % pour tous les autres.
• Voici un avantage considérable pour les résidents de l'UE/EEE : vous pouvez déduire les charges admissibles (comme les factures d'énergie, les frais d'entretien et les charges de copropriété) de votre revenu locatif brut avant le calcul de l'impôt. Cet avantage n'est pas offert aux résidents hors UE/EEE, qui sont imposés sur la totalité du loyer brut.

Si vous ne louez votre bien qu'une partie de l'année, votre obligation fiscale est divisée en deux. Vous devrez déposer une déclaration trimestrielle pour les revenus locatifs effectifs, puis une déclaration annuelle distincte pour l'impôt sur le revenu imposable, calculé au prorata des jours où le bien était inoccupé et disponible pour votre usage.

Taxes dues lors de la vente de votre propriété espagnole

Vendre son bien immobilier en Espagne représente une étape financière majeure. Il est naturel de se concentrer sur le prix de vente, mais pour avoir une vision claire de son bénéfice net, il est essentiel de comprendre les taxes applicables. Contrairement aux impôts fonciers annuels que vous payiez en tant que propriétaire, ces taxes sont dues au titre de la vente elle-même.

Lors de la vente, vous devrez tenir compte de deux taxes principales :

• Impôt sur les plus-values (CGT) : Il s’agit d’un impôt national sur le bénéfice réalisé lors de la vente.
• Plusvalía Municipal : Il s'agit d'une taxe locale perçue par la mairie, basée sur l'augmentation de la valeur de votre terrain.

Analysons chaque point en détail, y compris une règle cruciale de retenue à la source que tout vendeur non-résident doit connaître.

Comprendre l'impôt sur les gains en capital

L'impôt sur les plus-values immobilières est exactement ce que son nom indique : un impôt sur le profit réalisé lors de la vente d'un bien à un prix supérieur à son prix d'achat. Pour votre bien immobilier en Espagne, la plus-value est calculée en soustrayant du prix de vente final le coût initial d'acquisition et d'amélioration.

Considérez la formule comme ceci :

Prix de vente - (Prix d'achat initial + Coûts d'acquisition + Coûts des travaux d'amélioration importants) = Gain imposable

Cela signifie que vous pouvez déduire de votre bénéfice les dépenses légitimes. Les frais de notaire, les frais d'enregistrement foncier et les taxes payées lors de l'acquisition du bien sont par exemple déductibles. Vous pouvez également déduire le coût des travaux d'amélioration importants, comme la construction d'une piscine ou une extension majeure, mais pas les frais d'entretien courant tels que la peinture.

Explication de la règle de la retenue à la source de 3 %

Voici maintenant une étape cruciale qui surprend souvent les vendeurs non-résidents. Afin de garantir le paiement de l'impôt sur les plus-values, la loi espagnole exige que l' acheteur retienne 3 % du prix de vente convenu . Cette somme n'est pas versée directement à l'acheteur ; elle est reversée en son nom à l'administration fiscale espagnole ( Hacienda ).

Il ne s'agit pas d'une taxe supplémentaire. C'est simplement un acompte sur votre facture finale d'impôt sur les gains en capital.

Si votre impôt sur les plus-values (CGT) s'avère inférieur aux 3 % retenus à la source, vous pouvez demander le remboursement de la différence. Dans le cas contraire, vous devrez payer le solde. Par exemple, pour une vente de 400 000 € , l'acheteur conservera 12 000 € à verser à l'administration fiscale. Vous recevrez 388 000 € chez le notaire le jour de la vente.

Le taux d'imposition final appliqué à votre plus-value dépend de votre lieu de résidence fiscale. Pour les non-résidents vendant une villa sur mesure à Guardamar ou Calpe, les taux sont de 19 % pour les vendeurs de l'UE/EEE et de 24 % pour les vendeurs hors UE . Comprendre ces règles, notamment sur la Costa Blanca et la Costa Cálida, est crucial, et l'expertise de cabinets comme AP Properties Spain s'avère alors indispensable.

Plusvalía Municipal : une taxe foncière locale

Le deuxième impôt auquel vous serez confronté est la Plusvalía Municipal . Il s'agit d'une taxe locale versée directement à la mairie ( Ayuntamiento ) et qui est totalement distincte de l'impôt sur les plus-values.

Son but est d'imposer la plus-value du terrain sur lequel se trouve votre propriété — et non celle du bâtiment lui-même — depuis que vous en êtes propriétaire. Le calcul se base sur la valeur cadastrale du terrain et sur le nombre d'années écoulées depuis votre acquisition. Chaque commune fixe ses propres taux.

Grâce à une décision de justice récente, bonne nouvelle : vous n’êtes plus redevable de cette taxe si vous vendez votre bien à perte. Une fois la vente conclue, vous disposez de 30 jours pour régler la Plusvalía auprès de la mairie.

Planifier à l'avance : Impôts sur la fortune et les successions

Outre les impôts annuels habituels et les frais de vente, deux autres éléments importants sont à prendre en compte, surtout si vous envisagez un investissement à long terme : l’impôt sur la fortune et les droits de succession et de donation en Espagne.

Pas de panique ! Ces mesures ne concernent pas tous les non-résidents. Mais si vous possédez un bien immobilier de grande valeur ou si vous commencez à réfléchir à votre succession, il est absolument essentiel de bien comprendre leur fonctionnement. Bien gérer ces questions, c’est bien plus que posséder un bien immobilier ; c’est gérer intelligemment votre investissement en Espagne pour l’avenir et garantir la sécurité de votre famille.

Comprendre l'impôt sur la fortune espagnol

L'expression « impôt sur la fortune » ( Impuesto de Patrimonio ) paraît plus intimidante qu'elle ne l'est en réalité. En effet, elle ne concerne qu'une infime partie des propriétaires. Le système espagnol prévoit des abattements très avantageux qui exemptent la plupart des non-résidents d'impôt.

Pour les non-résidents, cet impôt est calculé uniquement sur la valeur nette de vos actifs en Espagne , c'est-à-dire votre bien immobilier, vos liquidités sur des comptes bancaires espagnols et tout autre investissement local. La règle la plus importante à connaître est l'abattement fiscal national.

En tant que non-résident, vous bénéficiez d'un abattement fiscal personnel de 700 000 € . Si la valeur nette totale de tous vos biens en Espagne est inférieure à ce montant, vous ne devez rien. C'est aussi simple que cela.

Cet abattement s'applique par personne. Ainsi, si vous et votre partenaire êtes propriétaires d'un bien immobilier en copropriété, votre abattement cumulé s'élève à 1 400 000 € . Ce seuil élevé signifie que la grande majorité des propriétaires non-résidents sont totalement exonérés d'impôt sur la fortune.

Pour les rares personnes dont le patrimoine espagnol dépasse ce seuil, l'impôt est appliqué de manière progressive. Les taux sont très bas au départ, avoisinant les 0,2 % , et augmentent avec la valeur des actifs. Bien que les taux exacts puissent varier selon les régions, le principe reste le même : il s'agit d'un impôt destiné aux personnes possédant un patrimoine très important en Espagne.

Comprendre les droits de succession et de donation

L'impôt sur les successions et les donations ( Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones ) est sans doute l'élément le plus complexe du système fiscal espagnol applicable aux non-résidents . En effet, il n'existe pas de réglementation unique. Le pouvoir de fixer ces règles est dévolu aux communautés autonomes espagnoles, ce qui signifie que chaque région applique ses propres taux, abattements et exonérations.

Voilà qui change la donne pour tous les propriétaires immobiliers de la Costa Blanca et de la Costa Cálida.

• Costa Blanca (Communauté valencienne) : Les règles et les autorisations sont spécifiques à cette région et seront différentes de celles en vigueur, par exemple, en Andalousie ou en Catalogne.
• Costa Cálida (Région de Murcie) : De même, Murcie possède sa propre réglementation spécifique concernant les frais à la charge des bénéficiaires.

Le montant final des impôts dépend d'un ensemble de facteurs : la valeur des biens transmis, la relation entre le donateur et le bénéficiaire (les conjoints et les enfants directs paient presque toujours beaucoup moins), et même le patrimoine existant du bénéficiaire.

Face à cette complexité, une chose est claire : solliciter des conseils professionnels n’est pas seulement une bonne idée, c’est indispensable. Les disparités financières entre les régions peuvent être considérables, et tenter de gérer ces situations sans l’expertise d’un conseiller juridique et fiscal est un gage d’erreurs coûteuses.

Collaborer avec un spécialiste maîtrisant parfaitement les réglementations en vigueur dans la Communauté valencienne ou à Murcie vous permettra d'organiser votre succession de la manière la plus judicieuse et fiscalement avantageuse. Cette planification proactive protège votre patrimoine et assure à votre famille sérénité et sécurité pour l'avenir.

Liste de contrôle pratique pour rester en conformité avec la législation fiscale

Connaître les différentes taxes est une chose, mais mettre ces connaissances en pratique est essentiel. Cette section vous propose une liste de contrôle claire et concrète pour vous aider à gérer vos obligations en toute sérénité et à être en règle avec l'administration fiscale espagnole.

Considérez ceci comme votre guide pour une sérénité totale. Régler ces formalités administratives au plus tôt vous évitera bien des tracas, des pénalités et des retards. L'objectif est de mettre en place des bases solides pour gérer efficacement votre taxe foncière de non-résident en Espagne dès le premier jour.

Vos premiers pas essentiels

Avant même de songer à remplir votre première déclaration de revenus, il y a quelques formalités incontournables à accomplir. Ce sont les fondements mêmes du respect des obligations fiscales en Espagne.

• Obtenez votre numéro NIE : le Número de Identificación de Extranjero est votre numéro d’identification fiscale unique. Sans lui, vous ne pouvez ni acheter un bien immobilier, ni ouvrir un compte bancaire, ni déclarer vos impôts en Espagne. Faites-en votre priorité absolue.
• Ouvrir un compte bancaire espagnol : Bien que cela ne soit pas obligatoire pour chaque paiement d’impôts, posséder un compte bancaire espagnol simplifie considérablement la vie. C’est idéal pour mettre en place des prélèvements automatiques pour des impôts comme l’IBI et indispensable pour gérer vos factures de services publics et vos charges de copropriété en toute simplicité.
• Désigner un représentant fiscal : Honnêtement, il s’agit peut-être de l’étape la plus importante pour un non-résident. Un bon représentant fiscal est un expert en fiscalité qui gère vos affaires, veille à ce que vous respectiez toutes les échéances et sert d’interlocuteur officiel auprès de l’administration fiscale. Son aide est particulièrement précieuse pour appréhender les subtilités des différences entre des régions comme la Costa Blanca et la Costa Cálida, un domaine où des sociétés comme AP Properties Spain possèdent une connaissance approfondie du terrain.

Un excellent conseiller fiscal ne se contente pas de remplir des formulaires à votre place ; il vous offre des conseils proactifs et veille à ce que vous ne manquiez jamais une information importante. Pour un non-résident, son rôle est précieux pour éviter des erreurs coûteuses et gagner du temps.

Dates clés de votre calendrier fiscal

Le respect des obligations légales repose avant tout sur la connaissance des échéances. Tout manquement peut entraîner des pénalités automatiques. Voici un récapitulatif des dates clés que tout propriétaire non-résident devrait noter dans son agenda.

Pour plus de clarté, ce tableau détaille les principales taxes, les formulaires nécessaires et leurs dates d'échéance.

Calendrier et formulaires clés relatifs à la taxe foncière pour les non-résidents

Le respect de ce calendrier et l'utilisation des formulaires appropriés sont essentiels pour une bonne gestion de vos affaires fiscales.

Cette liste de contrôle transforme les règles fiscales complexes en un guide clair et précis. En suivant méthodiquement ces étapes et en consultant votre calendrier, vous pourrez gérer sereinement les finances de votre propriété, éviter tout problème et vous recentrer sur l'essentiel : profiter pleinement de votre maison en Espagne.

Questions fréquentes concernant la taxe foncière des non-résidents

Comprendre le droit fiscal espagnol peut s'avérer complexe, surtout si votre situation personnelle est atypique. Pour vous guider, nous avons compilé des réponses claires aux questions les plus fréquemment posées par les propriétaires non-résidents.

Considérez ceci comme un guide de référence rapide pour aborder les points de blocage les plus courants.

Dois-je payer l'impôt sur le revenu imputé pour seulement quelques semaines d'utilisation ?

C'est une question classique, et la réponse surprend souvent. Si vous n'utilisez votre résidence secondaire espagnole que quelques semaines par an, devez-vous tout de même payer l'intégralité de l'impôt sur le revenu imposable (IRNR) ?

La réponse est un oui sans équivoque. La taxe n'est pas calculée en fonction du nombre de nuits effectivement passées dans le logement. En effet, l'administration fiscale espagnole considère la mise à disposition du logement pour votre usage personnel comme un avantage imposable existant toute l'année.

Ainsi, même pour un court séjour, la taxe est calculée annuellement.

Que se passe-t-il si je… ne paie pas mes impôts ?

Il est tentant de négliger le paiement de ses impôts, mais en Espagne, cela peut entraîner de sérieux problèmes. L'administration fiscale espagnole, la Hacienda , est très proactive lorsqu'il s'agit de recouvrer les impôts impayés des non-résidents.

En cas de retard de paiement, des pénalités et des intérêts de retard s'appliqueront automatiquement et continueront de s'accumuler. Si le retard devient important, l' Hacienda est en droit d'inscrire une hypothèque légale sur votre propriété. Ceci représente un problème majeur, car vous ne pourrez de fait pas vendre votre maison tant que la dette, y compris les pénalités et les intérêts, n'aura pas été intégralement remboursée.

Engager un représentant fiscal est le moyen le plus simple de s'assurer que cela ne devienne jamais un problème.

En résumé : le paiement de vos impôts est obligatoire. Le système espagnol est conçu pour garantir le paiement, et tout retard entraînera d'importantes difficultés financières et juridiques susceptibles de mettre en péril l'intégralité de votre investissement.

Puis-je déduire les intérêts de mon prêt hypothécaire de l'impôt imputé ?

Il s'agit là d'un autre domaine où les règles sont sans équivoque. Vous ne pouvez déduire aucune dépense, y compris les intérêts hypothécaires, les charges de copropriété ou l'IBI, de votre impôt sur le revenu imposable.

Cette taxe est calculée selon une formule simple basée sur la valeur cadastrale de votre propriété. Aucun abattement n'est prévu pour vos frais de fonctionnement.

Cependant, la situation est bien différente si vous mettez votre bien en location. Si vous résidez dans un pays de l'UE ou de l'EEE et que vous percevez des revenus locatifs, vous pouvez déduire un grand nombre de dépenses liées à votre bien. Cela inclut les intérêts d'emprunt, les frais d'entretien et les charges de copropriété, ce qui peut réduire considérablement votre impôt sur le revenu. Pour les résidents de l'UE/EEE qui louent leur bien, il s'agit d'un avantage considérable.

Naviguer dans les méandres de la fiscalité immobilière pour non-résidents en Espagne est bien plus simple avec l'aide d'un expert. L'équipe multilingue d' AP Properties Spain vous accompagne de A à Z et vous met en relation avec des conseillers juridiques et fiscaux de confiance pour que votre projet immobilier sur la Costa Blanca et la Costa Cálida se déroule sans encombre, en toute conformité et en toute sérénité. Contactez-nous dès aujourd'hui pour trouver la maison de vos rêves en toute confiance.